个人代开发票后，如何申报个税？详细全流程在这里！【德聚仁合·郑州代理记账】

最近有粉丝在交流群咨询：个人去税局代开发票后，个税在哪里申报呢？之前都是税局在代开发票的时候直接扣缴个税了，现在政策改了，相信其他小伙伴也有同样的疑问？

个人去税局代开运输发票后，个税怎么申报缴纳？

个人去税局代开劳务费发票后，个税怎么申报缴纳？

下面小编带大家一起学习下！

粉丝咨询我公司请了一位财税顾问，每次300元，讲师去税局代开了咨询服务费电子发票给公司，没有备注由扣缴义务人代扣代缴个税，

公司是否要代扣个税？

相信其他小伙伴也有同意疑问，根据政策规定，个人取得的代开发票上将会备注“个人所得税由支付方依法预扣预缴（或代扣代缴）”，你公司应该代扣代缴个税，没有备注的，可以代扣代缴个税，也可以让对方自己申报个税。

例如上面的，备注“个人所得税由支付方依法预扣预缴（或代扣代缴）”的，企业必须代扣代缴申报个税。

政策依据：

根据《国家税务总局广西壮族自治区税务局关于自然人申请代开发票个人所得税有关问题的公告》（国家税务总局广西壮族自治区税务局公告2019年第4号）的规定，广西区内自然人申请代开发票的应税所得项目属于劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得的，个人所得税不在开票时缴纳，而应由扣缴义务人（支付所得的单位）按规定预扣预缴（或代扣代缴）和办理全员全额扣缴申报。

而个人取得的代开发票上将会备注“个人所得税由支付方依法预扣预缴（或代扣代缴）”。扣缴义务人应扣未扣税款的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定处理。

如果公司代扣代缴个税，应该怎么申报呢？

个人所得税扣缴申报可通过自然人电子税务局扣缴端（部分企业可通过网页端）进行操作；

对居民个人取得的劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得属于综合所得，需要选择“综合所得申报”模块进行填报；

若是非居民纳税人取得的劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得，在“非居民所得申报”进行填报；

由于取得劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得的个人并非企业雇员，因此在采集人员信息时注意选择为其他类型人员。任职受雇从业类型为“雇员”时，综合所得/非居民所得的一般劳务报酬所得和其他劳务报酬所得不可填写。

第一步，【人员信息采集】：人员状态选“正常”，任职受雇从业类型选“其他”，完善其他各项信息填写保存后报送。

第二步，【报表填写】：点击“综合所得申报”→“劳务报酬（一般劳务、其他非连续劳务）”，然后逐个“添加”或在模板中填写后导入数据。

注意事项：

1.保险营销员、证券经纪人及实习学生（全日制学历教育）需填报“劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）”申报表。

2.一个人员一个月只允许填写一条，选择人员时，如果已填写，则自动带出已填写信息。

3.“所得项目”包含“一般劳务报酬所得”、“其他非连续劳务报酬”，其中“其他连续劳务报酬”仅支持“任职受雇类型”为“实习学生（全日制学历教育）”的纳税人填写。

4.“费用”是指每次收入不超过四千元的，费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，费用按收入的百分之二十计算。

5.“允许扣除的税费”：填写按照个人所得税法及其他法律法规规定的，实际可扣除的税费。

第三步，【申报表报送】：数据填写无误后，和其他综合所得报表（或其他非居民所得报表）一起报送，有税款的还要记得进入缴款环节完成缴款哦。

注意事项：

1.点击【发送申报】后，局端服务器会提示正在处理申报数据，若系统未能自动获取到税务机关反馈信息，可稍后点击【获取反馈】查看申报结果。当前所得月份申报状态为“申报处理中”“作废处理中”时，【获取反馈】可用，点击后即可下载获取税务机关系统反馈的该表申报操作结果。

2.申报成功后，当前所得月份未缴款或无需缴款时发现申报数据有误，可点击【作废申报】，对已申报的数据进行作废处理，或点击【更正申报】对申报成功的申报表数据修改后重新申报；当前所得月份已缴款的，则只可使用更正申报功能修改已申报数据重新申报。

粉丝咨询，个人去税局代开了运输发票，取得发票的时候，要求个人自行申报个税，个自行申报个税，应该怎么报呢？

小编之前也遇到这样的难题，去税局代开了运输发票后，回来下载了个税APP，登录进去，没有找到申报的地方，又登录了网页版的自然人电子税局。

登录系统后，找到我要办税-经营所得税申报A表，却出现了让填写被投资单位，当时很纳闷，我就是个人承接的业务，没有投资的单，到底怎么什么呢？

遇到问题，要解决问题才是，头条君就去税局前台咨询了现在遇到的情况，才明白，原来是在税局前台申报个税。

地区不太，各地税局要求不同，以当地税局为准。

德聚仁合税务服务热线：400-030-9299